Що таке правило 10 років для пенсії?
Ви не можете зняти свої внески після десяти років служби. Нагадуємо, щойно ви знімаєте свої внески, ви припиняєте своє членство
і більше не мають права на отримання пенсії.
Нове 10-річне правило було прийнято, щоб усунути розтягнутий IRA/пенсійний рахунок і обмежити максимальний період розподілу після смерті до 10 років для призначених бенефіціарів, окрім певних призначених бенефіціарів, які відповідають вимогам (наприклад, подружжя, що пережили; неповнолітні діти).
Визначені бенефіціари, які відповідають вимогам, звільняються від правила 10 років. Це стосується пережили подружжя або неповнолітніх дітей (до 21 року), хронічно хворих або інвалідів, а також осіб, які молодші за померлого не більше ніж на 10 років.. Вони все ще можуть робити розтягнутий IRA.
Правило 10 років стосується передача індивідуального пенсійного рахунку бенефіціару, де бенефіціар повинен зняти кошти протягом 10 років. Незважаючи на нове уточнення цього правила, багато спадкоємців все ще мають запитання щодо того, як діяти далі.
Правило 10 років застосовується до тих, хто успадкував IRA 1 січня 2020 року або пізніше. Правило 10 років успадкованого IRA змінило спосіб обробки цього типу облікового запису, коли він переходить від одного власника до іншого. Він набув чинності шляхом ухвалення закону SECURE Грудень 2019 і став законом із січня.
Правило 10 років дає бенефіціарам гнучкість під час податкового планування розподілу успадкованих пенсійних рахунків. Наприклад, бенефіціар власника рахунку, який помер до RBD, міг дозволити успадкованому рахунку розвиватися протягом 10 років, а потім отримати один великий розподіл на десятий рік.